Как зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (JDG) и платить налоги в Польше

1. Регистрация индивидуального предпринимателя (JDG) в Польше

Регистрация JDG в Польше является простой и бесплатной процедурой. Для этого необходимо выполнить следующие шаги:

1.1. Выбор вида деятельности по классификации PKD

Перед регистрацией бизнеса необходимо определить код деятельности (PKD, Polska Klasyfikacja Działalności), соответствующий вашему бизнесу. Код можно выбрать на официальном сайте Центрального статистического управления Польши.

Вывод: Определение правильного кода PKD важно, так как он влияет на будущие налоговые обязательства и страховые взносы.

1.2. Заполнение и подача заявления CEIDG-1

Основной документ для регистрации индивидуального предпринимателя – форма CEIDG-1. Ее можно подать:

• Онлайн через сайт www.biznes.gov.pl

• Лично в администрации гмины (Urząd Gminy)

• Через доверенное лицо

Форма CEIDG-1 содержит:

• Личные данные предпринимателя

• Название фирмы (обычно включает имя и фамилию владельца)

• Адрес ведения деятельности

• Код PKD

• Выбранную форму налогообложения

• Номер банковского счета

Вывод: Регистрация JDG осуществляется бесплатно и быстро, особенно если воспользоваться онлайн-формой.

1.3. Регистрация в ZUS (Zakład Ubezpieczeń Społecznych)

После регистрации в CEIDG предприниматель автоматически становится плательщиком социальных взносов в ZUS. В течение 7 дней с момента регистрации необходимо подать:

• ZUS ZUA (если JDG – основная деятельность)

• ZUS ZZA (если предприниматель уже застрахован по другому месту работы)

Вывод: Важно подать документы в ZUS вовремя, чтобы избежать штрафов и проблем с медицинским страхованием.

2. Системы налогообложения для JDG

Предприниматели могут выбрать одну из четырех систем налогообложения:

2.1. Общая система (на основе шкалы PIT)

Ставки:

• 12% на доход до 120 000 злотых

• 32% на сумму свыше 120 000 злотых

Вывод: Подходит для предпринимателей с низкими доходами, так как позволяет использовать налоговые льготы.

2.2. Фиксированная ставка налога (19%)

Этот вариант не зависит от суммы дохода и не позволяет использовать налоговые вычеты.

Вывод: Подходит для бизнеса с высокими доходами, не желающего вести сложный бухгалтерский учет.

2.3. Единый налог (Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych)

Ставки зависят от вида деятельности и варьируются от 2% до 17%.

Вывод: Подходит для тех, кто имеет низкие затраты и хочет минимизировать бюрократию.

2.4. Карта налогообложения (Karta podatkowa)

Фиксированная месячная ставка, зависит от вида деятельности и региона.

Вывод: Хороший вариант для малого бизнеса с предсказуемыми доходами.

3. Учет и отчетность

3.1. Ведение бухгалтерского учета

Для JDG доступны:

• Книга доходов и расходов (KPiR)

• Упрощенный учет для единого налога

Вывод: Ведение учета важно для правильного расчета налогов и снижения рисков штрафов.

3.2. Декларации и сроки подачи

Предприниматели должны подавать:

• PIT-36 или PIT-36L – до 30 апреля

• Декларацию VAT-7 (если плательщик НДС) – ежемесячно или ежеквартально

Вывод: Соблюдение сроков подачи деклараций позволяет избежать штрафов.

4. Оплата налогов и социальных взносов

4.1. Налог на доход

Оплачивается ежемесячно или ежеквартально на счет налоговой инспекции.

4.2. Взносы ZUS

Составляют около 1418 злотых в месяц, но есть льготы для новых предпринимателей:

• "Ulga na start" – 6 месяцев без ZUS

• "Mały ZUS" – сниженные взносы первые 24 месяца

Вывод: Новые предприниматели могут воспользоваться льготами для снижения затрат.

Заключение

Регистрация JDG в Польше – простой процесс, требующий минимального времени. Главное – выбрать подходящую форму налогообложения, вовремя подавать декларации и оплачивать налоги.