Взносы ZUS для ИП в Польше в 2025 году: сколько платить и как рассчитывать?

Взносы ZUS для ИП в Польше в 2025 году: сколько платить и как рассчитывать?

Если вы зарегистрировали индивидуальное предпринимательство (IP, pol. jednoosobowa działalność gospodarcza) в Польше, вам необходимо уплачивать взносы в ZUS (Zakład Ubezpieczeń Społecznych) – аналог пенсионного фонда и фонда социального страхования. В 2025 году ставки взносов обновились, и в этой статье мы разберем актуальные суммы с конкретными примерами.

1. Какие взносы платит ИП в ZUS?

Предприниматели в Польше должны уплачивать несколько видов взносов:

• Обязательные социальные взносы (ubezpieczenia społeczne) – пенсионное, по инвалидности, по болезни (по желанию) и по несчастным случаям.
• Взносы на медицинское страхование (ubezpieczenie zdrowotne) – обеспечивают доступ к системе здравоохранения NFZ.
• Фонд труда (Fundusz Pracy) – обязателен для предпринимателей, не имеющих права на льготы.

2. Льготные ставки для новых ИП

Новые предприниматели могут воспользоваться льготами на взносы ZUS. В 2025 году действуют следующие льготные схемы:

• Ulga na start (льгота на старт) – освобождение от социальных взносов на 6 месяцев, но уплата медицинского взноса остается обязательной.
• Mały ZUS Plus – сниженные ставки социальных взносов для малого бизнеса после первого года работы.

Сколько платить по "Ulga na start"?

В 2025 году минимальный медицинский взнос составляет 396,41 PLN. Это единственный обязательный платеж для предпринимателей, использующих эту льготу.

Сколько платить по "Mały ZUS Plus"?

Размер зависит от дохода за предыдущий год. В среднем взносы составляют 30–60% от стандартных ставок.

3. Полные взносы ZUS для предпринимателей в 2025 году

Если предприниматель не имеет права на льготы и уплачивает взносы в полном объеме, они рассчитываются на основе 60% от прогнозируемой средней зарплаты в 2025 году. Согласно прогнозам, средняя зарплата составит 7890 PLN, а расчетная база – 4734 PLN (60%).

Социальные взносы (ubezpieczenia społeczne)

Фонд труда (Fundusz Pracy)

Этот взнос обязателен, если предприниматель не использует льготы. В 2025 году он составляет 2,45% от базы:

• 116,98 PLN в месяц.

Медицинский взнос (ubezpieczenie zdrowotne)

С 2022 года медицинский взнос зависит от типа налогообложения:

• Налог по шкале (18%/32%) – 9% от дохода, но не менее 396,41 PLN.
• Линейный налог (19%) – 4,9% от дохода, но не менее 396,41 PLN.
• Карта podatkowa – фиксированный взнос, около 376,16 PLN.

Если доход превышает 10 000 PLN, медицинский взнос будет выше минимального. Например, при доходе 15 000 PLN (на линейном налоге) медицинский взнос составит 735 PLN.

Общая сумма взносов для стандартного ИП

• С безболезненным взносом: 1384,25 + 116,98 + 396,41 = 1897,64 PLN
• С добровольным больничным: 1501,23 + 116,98 + 396,41 = 2014,62 PLN

4. Примеры расчета взносов для разных ситуаций

Пример 1: Новичок с льготой "Ulga na start"

Анна открыла ИП в январе 2025 года. В первые 6 месяцев она платит только медицинский взнос 396,41 PLN.

Пример 2: Малый бизнес с "Mały ZUS Plus"

Бартош работал как ИП 2 года и имеет доход 7000 PLN/мес.. Его база уменьшается, и социальные взносы составляют 850 PLN, а медицинский – 420 PLN.

Пример 3: Полный ZUS для стандартного ИП

Марек ведет бизнес без льгот и зарабатывает 15 000 PLN/мес.:

• Социальные взносы 1501,23 PLN
• Фонд труда 116,98 PLN
• Медицинский взнос 735 PLN
• Итого: 2353,21 PLN

5. Как и когда платить ZUS?

Сроки оплаты

• До 10 числа следующего месяца – если у вас нет сотрудников.
• До 15 числа следующего месяца – если у вас есть сотрудники.

Оплата происходит через банковский перевод на индивидуальный счет в ZUS.

Штрафы за просрочку

ZUS начисляет пени в размере 16,5% годовых, если платеж не поступил вовремя.

6. Как снизить взносы ZUS?

1. Использовать "Ulga na start" и "Mały ZUS Plus".
2. Выбирать оптимальную систему налогообложения.
3. Планировать доходы, чтобы минимизировать медицинские взносы.

Заключение

В 2025 году минимальный ZUS для предпринимателей (без льгот) составит 1897,64 PLN, а с добровольным больничным – 2014,62 PLN. Новые ИП могут снизить выплаты до 396,41 PLN в первые 6 месяцев. Важно следить за сроками платежей, чтобы избежать штрафов.

Ключевые слова:

Описание статьи:

Актуальные взносы ZUS для ИП в Польше в 2025 году: социальные, медицинские, фонд труда. Полные и льготные ставки, сроки оплаты, штрафы. Примеры расчетов и советы по снижению взносов.